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安徽省汽車工業學?,F金管理制度

發布人:管理員  發布時間:2011-03-23 14:47:57
一、現金使用范圍
1、教職員員工工資、津貼、獎金;
2、個人勞務報酬;
3、出差人員必須攜帶的差旅費;
4、結算起點以下的零星支出;
5、校長批準的其他開支。
前款結算起點定為1000元,結算規定的調整由校長確定。
二、除本規定第一條外,財務人員支付個人款項超過使用現金限額的部分,應當以支票支付,確需全額支付現金的,經會計審核,校長批準后支付現金。
三、學校固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品超過現金結算起點的必須采取轉賬結算方式,不得使用現金。
四、日常零星開支所需庫存現金限額為30 000元,超額部分應存入銀行。
五、財務人員支付現金,可以從學校庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的,應事先報校長批準。
六、學校教職員工因工作需要,向學校借用現金,需填寫“借款單”,經會計審核,交校長批準簽字后方可借用。
七、加強現金管理。個人借用現金二筆以上未按時報賬,財務處將暫停其借用現金;特殊情況須經校長審批。
八、嚴禁假造用途套取現金;嚴禁利用有價證券抵頂現金;嚴禁因私事借支公款。
九、符合本規定第一條的,憑發票、工資單、差旅費單及學校認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,會計審核,校長批準后由出納支付現金。
十、發票及報銷單經校長批準后,由會計審核,經手人簽字,確認金額數量無誤后,填制記賬憑證。
十一、差旅費及各種補助單(包括領款單),由本人簽名,財務處負責人審核時間、天數無誤并報主管副校長復核后,送校長簽字,填制憑證,交出納員付款,辦理會計核算手續。
十二、各部門收到現金后應及時上交財務處入賬(大額現金應當天上交),若丟失現金責任自負。嚴禁公款私存,設立小金庫。
十三、取送現金專事專做,額度較大應專人專車護送。
十四、出納人員應當建立健全現金賬目,逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結,每日結算,賬款應當相符。
 
                                                                                          安徽省汽車工業學校
                                                                                            二00八年四月八日
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