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安徽省汽車工業學校財務報銷管理辦法

發布人:管理員  發布時間:2011-03-23 11:30:35
為了加強學校財務管理,規范財務行為,嚴格控制支出,確保各項支出的合理有效,健全“一支筆”審批制度,進一步明確審批人員、審批程序和審批責任,根據《安徽省教育廳直屬中專學校財務管理暫行辦法》,結合我校的實際情況制定如下辦法:
一、借款:
審批程序依次為:借款經辦人填寫格式《借款單》本處室負責人審核、財務負責人審核、分管校長審核、校長審批。審批時按照事由嚴格控制,對于備用金借款要做到一清一借,前款不清,后款不借。
二、報銷:
(1)各部門的各項報銷必須控制在各部門的預算指標之內。
(2)報銷單據的要求:
1、報銷單據必須為稅務發票或是政府非稅收入等合法的原始憑證,原始憑證的數字、內容不得涂改,大小寫要相符。
2、購買一般性物品,應有驗收人簽字。
3、購買書刊、資料、教材和批量的物品須附清單,要求保管人亦即驗收人簽字。
4、出租車票必須注明時間、地點、事由。
5、凡遺失飛機票、車船票,須由當事人提出書面報告,校領導簽批意見、加蓋本單位公章,可將報告代作原始憑證報銷,金額一律按實際票面金額(坐火車的按硬席座位票價)的95%報銷。
6、遺失外單位取得的原始票據,除按上第5條的規定辦理外,還應取得原簽發單位蓋有財務公章的證明,并注明票據的號碼、內容和金額。
7、報銷應使用“單據報銷封面”,匯總填寫報銷部門、內容摘要、所附單據張數、金額
(3)審批程序:本處室負責人審核、財務負責人審核、分管校長審核、校長審批。
三、補充說明
(1)使用領款單付款的項目,包括課時費、加班費、勞務費、困難補助、獎學金等等,簽收欄應由領款人簽名,原則上不予代簽領,不得虛報冒領。
(2)在審批的過程中,審核審批人員如果因為請假、出差等原因不能到校處理該項業務的可以委托相關人員代為審核審批。
  







2007年12月28日
聯系電話:0551-65658163  校址:合肥市雙鳳工業區鳳霞路15號
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